Агентство недвижимости Гарант Плюс - Налоговый и ипотечный вычет при покупке жилья в Липецке.

При приобретении недвижимости покупатель имеет право компенсировать часть затраченных средств, с помощью имущественного налогового вычета . В случае приобретения недвижимости с помощью ипотеки, покупатель имеет право возвратить часть выплачиваемых процентов.

Имущественным налоговым вычетом называются доходы физических лиц, которые не облагаются налогом в случае приобретения жилья. Но, работая в какой-либо организации, ее бухгалтерия перечисляет налог на ваш доход в автоматическом порядке. Поэтому возникает необходимость в том, чтобы вы смогли заявить о своем праве на получение льготы. После того, как это произойдет, вам возвратят ваши затраченные средства в сумме, равной уплаченному налогу.

Что представляет собой налоговый вычет для жителей Липецка ?

Право на оформление имущественного налогового вычета имеют не только покупатели готового жилья, но также и стоящие жилье физические лица. Следует отметить, что вам может принадлежать жилье на все 100%, или же вы будете владельцем лишь некоторой части недвижимости, имущественный налоговый вычет одинаково будет начислен на потраченную вами сумму. Во втором случае сумма налогового вычета распределяется между всеми совладельцами недвижимости прямо пропорционально затратам на ее приобретение. Совсем не так давно Конституционный Суд Российской Федерации разрешил долго не разрешаемую проблему родителей с детьми. Так ранее родители, приобретавшие жилье в общую долевую собственность совместно с несовершеннолетними детьми, не могли добиться возвращения налога, расходованного на доли детей. Ранее законом было принято решение, что дети сами будут получать налоговый вычет после того, как подрастут, станут работать и выплачивать налоги. После решения КС РФ родители, наконец, получили право на приобретение имущественного налогового вычета.

Как правило, лица приобретающие жилье не до конца понимают весь смысл предоставляемой государством льготы. Ведь государство при покупке недвижимости компенсирует лишь поступившие в бюджеты налоговые вычеты, а не просто 13% от стоимости приобретенного жилья. Поэтому следует помнить, что в том случае, если за последний год в бюджет государства с ваших доходов не поступали налоги, то и имущественных налоговых выплат вам не видать. Согласно принятых ранее правил налоги, уплачиваемые до заключения сделки о купле-продаже недвижимости, не учитывается.

Следует отметить, что гражданин РФ, достигший совершеннолетия и платящий налоги в бюджет государства имеет право лишь на один раз в жизни получить имущественный налоговый вычет. В какое время лучше всего это осуществить каждый решает самостоятельно. Приобретя недвижимость нет необходимости моментально подавать заявление на возврат налогового вычета. В случае если вы планируете через некоторое время приобрести несколько лучшую недвижимость, вы имеете право подождать и подать заявку на возмещение вам налогового вычета уже с нового жилья. В этом случае срабатывает принцип: чем больше вы тратите на приобретение жилья, тем большую сумму вам выплатит государство.

«А что если я окажусь в проигрыше? – считают многие. – Понадеюсь, что в будущем приобрету лучшую недвижимость, а что-то в жизни поменяется, и я останусь вообще ни с чем?»

Не стоит так сильно переживать. Дело в том, что государство обязано выплатить имущественные налоговые вычеты даже через десять лет после приобретения вами жилья. Просто не стоит на столь далекий срок отлаживать оформление этих вычетов, т.к. каждый год инфляция будет уменьшать стоимость вашего налогового вычета.

При этом следует отметить, что получить налоговый вычет вы можете двумя способами. Первый – вы указывает счет в банке, на который государство перечислит вам положенную сумму. Второй – с вас на протяжении определенного времени не будут высчитывать налог на доходы, пока сумма этих налогов не окажется равной сумме налогового вычета. В первом случае радует то, что вы сразу получите солидную сумму денег. Во втором – вы меньше занимаетесь суетой, теряя время и нервы.

Какую сумму можно получить от государства?

Как правило, российское государство обладает ограниченной щедростью. Установленный государством лимит на выплату имущественного налогового вычета составляет 1 млн. рублей. Девять лет назад, когда этот закон вступил в силу, этой суммы было достаточно для приобретения 3-х комнатной квартиры в Москве, тогда как сейчас ее хватит на приобретение жилья только в немногих регионах страны. С учетом ставки налога на доходы равной 13% с 1 млн. можно возвратить 130 тыс. рублей. Хотя даже в нынешних условиях эта сумма остается солидной для того, чтобы похлопотать для ее получения.

В том случае, если вы приобрели жилье при помощи ипотеки, вы можете возвратить еще большую сумму налоговых вычетов, а в данном случае ипотечных вычетов . Ипотечные вычеты – это вычеты, которые начисляются на процентную ставку ипотеки. Чтобы все это было проще понимать, приведем пример. Вы взяли ипотеку в банке на 1 млн. рублей на приобретение жилья. При этом за срок, отведенный на погашение ипотеки, вы выплатили сумму по процентам еще на 750 тыс. рублей. Следовательно, в виде налогового вычета вам возвратится: 13% от суммы потраченной на приобретение жилья (1млн. рублей). В нашем случае это130 тыс. рублей. А в качестве ипотечного вычета вам вернут 13% от уплаченных процентов по ипотеке (750 тыс. рублей). В нашем случае эта сумма составит 97,5 тыс. рублей. Итого государство вам выплатит: 130 тыс. рублей + 97,5 тыс. рублей=227,5 тыс. рублей.

Итак, получается, что налоговый вычет является еще одной положительной характеристикой для приобретения ипотеки . Его желательно учитывать при оформлении документов на ипотеку.

Стоит отметить, что данное правило распространяется лишь на целевые кредиты, направленные на приобретение или строительство жилья. Другими словами он распространяется на ипотечные кредиты. Возвратить налог с помощью уплаченных процентов по потребительскому кредиту, или нецелевому ипотечному кредиту, даже если он был приобретен для покупки недвижимости, не получится.

При приобретении недвижимости, льгота распространяется на различные статьи расходов. Если, например это дом, то льгота распространяется на следующий перечень статей:

статья расходов на покупку квартиры или прав на нее в строящемся доме;
статья расходов на покупку жилого дома, или же недостроенного дома;
статья расходов на погашение процентной ставки при ипотеке;
статья расходов на разработку проектно-сметной документации, на сетевые подключения водо-, газо-, электроснабжения или проецирование и установка автономных источников энергии;
статья расходов на покупку строительно-отделочных материалов;
статья расходов на оплату услуг организаций, занимающихся строительством, достройкой и отделкой квартиры или дома.

Однако для того, чтобы были учтены все эти статьи расходов, необходимо оформить все соответствующие документы согласно действующему налоговому законодательству.

Для этого необходимо, чтобы в договоре купли-продажи жилья было указано, что приобретенный объект находится в недостроенном состоянии, или находящаяся без отделки квартира.

Также все затраты должны фиксироваться, должны быть подтверждены специальными документами. Такими документами могут быть товарные и кассовые чеки; накладные о приобретенном товаре у физических лиц, с предоставленными ксерокопиями паспортных данных продавца и другие аналогичные документы. А вот для оформления ипотечных выплат, потребуется каждый год брать в банке необходимую справку.

Так как, оформляя налоговый вычет, вы имеете право лишь на уплаченный налог, то данную льготу можно оформить, лишь подытожив год. Подать заявление о праве на получение имущественного налогового вычета вы можете с января месяца в следующем за отчетным году. Все необходимые документы с заявлением необходимо будет предоставить в налоговую инспекцию по месту жительства. Например, если у вас возникло желание оформить вычет за 2010 год, вам необходимо подать заявление в 2011 и в последующих за ним годах.

Конечно же, в нашей стране без бюрократии не обойтись. Поэтому вам придется пройти некоторые такие процедуры. Однако заплатить, например налог на доходы является одной из самой легких задач. Многие из граждан РФ даже не знают, как это делается, т.к. это делает за них их работодатель.

А вот для его возвращения необходимо будет проделать следующее:

1. Необходимо написать два заявления начальнику налоговой инспекции по месту регистрации физлица. При этом в первом заявлении необходимо указать просьбу о предоставлении имущественного налогового вычета , а во втором просьбу о возврате уплаченного налога на доходы. При этом необходимо указать номер банковского счета, на который будут перечислены финансовые средства.

2. К данным заявлениям необходимо прикрепить все документы, которые подтверждают факт приобретения жилья, или его строительство. В перечень этих документов входят:

свидетельство о регистрации права собственности;
договор купли-продажи жилья, или же договор участия в долевом строительстве;
документы, которые подтверждают сопровождающие расходы.

При этом во время подачи документов необходимо будет предоставить и их оригиналы для того, чтобы инспектор сверил их с копиями и заверил их подлинность.

3. Кроме этих документов необходимо предъявить справку от работодателя по форме 2-НДФЛ, в которой будет указано, сколько вы получили за определенный период доходов, и какая сумма была изъята в качестве налога. При этом та сумма, какая будет в этой справке, будет равна сумме имущественного налогового вычета. Т.е. вам ее и возместят.

4. После всех предъявленных документов заполняется налоговая декларация о доходах физлица. Бланк для заполнения декларации можно скачать с официального сайта налоговой службы РФ или же бесплатно взять его в самой инспекции. Также физлица имеют право заполнять декларацию в электронном виде, при этом, используя специальную для этого программу, которая находится на том же сайте. Версии декларации ежегодно поддаются обновлению. После того как вы заполните декларацию, вам необходимо будет ее распечатать, для того чтобы заверить ее своей подписью.

Первое. Даже после долгих реконструкций форма декларации для многих остается головоломкой. Поэтому людям со слабыми нервами очень тяжело ее заполнять. В основном правильное ее заполнение получается где-то с пятой попытки. Для избегания всех этих нервных процедур лучше всего обратиться к инспектору-консультанту, находящемуся в налоговой инспекции.

Второе. Следует знать, что в случае найденного во время проверки долга по какому-либо виду налога, подавшее заявление на налоговые вычеты физлицо не получит финансовых средств до тех пор, пока не погасит долг.

Третье. Те физические лица, которые перешли на систему единого налога на вмененный доход (ЕНВД). Это связано с тем, что такие предприниматели не выплачивают налог на доходы физических лиц, который необходимо будет им возвращать. Просто-напросто им не из чего его возвращать. По этой самой причине те лица, которые приобретают недвижимость за счет работодателя, также не имеют права на налоговые вычеты. Также не возвращают налог тем, кто покупает недвижимость у близких родственников или у супруга. Это мера предосторожности от мошенничества.

Четвертое. Самой большой нашей рекомендацией является та, чтобы физлица не ходили в налоговую инспекцию со своей декларацией в марте и апреле. Как раз в это время там очень большие очереди, т.к. многие физлица несут сдать декларации до 1 мая. Поэтому можно потерять много времени, при этом о консультациях можно будет просто забыть.

Стоит отметить, что все документы придется приносить в налоговую инспекцию только вам или же вашему доверенному лицу. Это связано с тем, что вам лично придется предъявлять все документы, относящиеся к вашим правам на право собственности приобретенного жилья. На процедуру перечисления финансовых средств, государством установлен лимит, который не должен превышать четырех месяцев. При этом начало отсчета начинается с момента подачи заявления. Из них три месяца предоставляется налоговой инспекции на проверку всех полученных сведений, и месяц для перевода финансов из государственного казначейства.

Зачастую имеет место развития такой вариант. В течение года государство не успевает с вами рассчитаться и выплатить полностью сумму налоговых и ипотечных вычетов . В таком случае необходимо будет по истечению года вновь собирать все документы и подавать их в налоговую службу. При этом это необходимо будет делать до тех пор, пока государство полностью не выплатит вам необходимую сумму. Государство не обязывает физических лиц подавать декларацию каждый год. Это можно осуществить и с перерывом в год или два. При этом если в течение года не было времени подать декларацию, уплаченный на этом промежутке времени налог можно возвратить. Законодательством РФ разрешено подавать декларацию сразу за три года.

Становится очень странным, что не все граждане РФ воспользовались правом на получение налоговых и ипотечных вычетов . Наверняка это связано с недоверием до государства или со страхом перед бюрократическими разбирательствами с документами. Но стоит отметить, что речь идет не о нескольких тысячах рублей, а о солидных суммах, которые сравнимы со стоимостью недорогого авто или с хорошим ремонтом в квартире. Поэтому все же есть повод для того, чтобы побегать по бюрократическим инстанциям и добиться своего права на вычеты.

Автор: руководитель отдела, АН "Гарант Плюс" Ермолова Алена

При использовании материалов статьи или всей статьи в целом гиперссылка на источник обязательна.